Buchhaltung und Steuerkonformität für Hong Kong Unternehmen
Jede Hong Kong-Gesellschaft mit beschränkter Haftung muss ordnungsgemäße Geschäftsbücher führen, eine jährliche Gewinnsteuererklärung einreichen und geprüfte Finanzberichte vorlegen. Wir kümmern uns um die wiederkehrenden Buchhaltungs- und Archivierungsarbeiten, sodass Fristen eingehalten werden, ohne dass Sie den Steuerkalender Hong Kong selbst verfolgen müssen.
Wie wir damit umgehen
Monatliche Buchhaltung
Hauptbuch, Abstimmung, Verwaltungskonten.
Gehaltsabrechnung & MPF
Gehaltsberechnungen, MPF Beiträge, IR56 Einreichungen.
Audit-Koordination
Bereiten Sie Konten vor und koordinieren Sie diese mit einem lizenzierten CPA.
Gewinnsteuererklärung
Berechnen Sie die Jahreserklärung und reichen Sie sie beim IRD ein.
Steuerposition aus Hong Kong
| Artikel | Position |
|---|---|
| Gewinnsteuer | 8,25 % im ersten HKD 2M, 16,5 % danach (zweistufiger Tarif) |
| Kapitalertragssteuer | Keiner |
| Quellensteuer auf Dividenden | Keiner |
| VAT / GST | Keiner |
| Gewinne aus Offshore-Quellen | Auf Antrag kann eine Befreiung gewährt werden |
Der jährliche Compliance-Kalender
| Artikel | Typischer Zeitpunkt |
|---|---|
| Buchhaltung / Verwaltungskonten | Monatlich oder vierteljährlich, fortlaufend |
| Erste Gewinnsteuererklärung ausgestellt | ~18 Monate nach der Gründung |
| Gesetzliche Prüfung | Vor jeder Gewinnsteuererklärung |
| Arbeitgeberrendite (Reihe IR56) | Jährlich, neben der Gehaltsabrechnung |
Warum die Buchhaltung ins Hintertreffen gerät
- Bleibt bis zur Fälligkeit der Prüfung - In einem Jahr, in dem Transaktionen unter Zeitdruck rekonstruiert wurden, entstehen die meisten Fehler
- Lücken bei der Bankabstimmung - Nicht abgeglichene Konten tauchen als Prüfungsanfragen auf, nicht als Buchhaltungsprobleme
- Lohn- und Gehaltsabrechnung werden getrennt abgewickelt - Inkonsistente MPF- und Gehaltsunterlagen erschweren die jährliche Arbeitgebererklärung
Verwandte Services
- Unterstützung bei der gesetzlichen Abschlussprüfung
- Hong Kong Firmengründung
- Company-Secretarial-Services
Häufig gestellte Fragen
Wann gibt mein Hong Kong Unternehmen seine erste Steuererklärung ab?
Das IRD gibt die erste Gewinnsteuererklärung in der Regel etwa 18 Monate nach der Gründung ab, wobei speziell für die erste Steuererklärung eine verlängerte Einreichungsfrist gilt. Dies bedeutet nicht, dass die Steuerpflichten mit 18 Monaten beginnen – eine ordnungsgemäße Buchhaltung sollte vom ersten Tag an beginnen, sodass die erste Einreichung keine Rekonstruktionsaufgabe darstellt.
Können Offshore-Gewinne in Hong Kong wirklich steuerfrei sein?
Gewinne, die tatsächlich außerhalb aus Hong Kong erzielt wurden, können für eine Befreiung von der Offshore-Gewinnsteuer in Frage kommen. Dies erfordert jedoch einen formellen Antrag und einen unterstützenden Nachweis, dass die gewinnbringenden Aktivitäten tatsächlich außerhalb aus Hong Kong stattgefunden haben – dies geschieht nicht automatisch, nur weil ein Kunde im Ausland ansässig ist. Wir beurteilen, ob Ihr spezifisches Sachverhaltsmuster einen Anspruch stützt, bevor wir Ihnen raten, diesen weiterzuverfolgen.
Ist eine Prüfung auch für ein kleines oder ruhendes Unternehmen erforderlich?
Ja – die gesetzliche Prüfungspflicht gilt für Hong Kong-Gesellschaften mit beschränkter Haftung unabhängig von ihrer Größe, und selbst Unternehmen mit minimaler oder keiner Aktivität müssen im Allgemeinen immer noch geprüfte Abschlüsse einreichen (ein ruhendes Unternehmen hat einen spezifischen, eingeschränkteren Einreichungsweg, aber dieser muss formell erklärt werden, nicht vorausgesetzt). Das Handelsvolumen befreit ein Unternehmen nicht von der Anforderung.
Was ist MPF und ist es für alle Mitarbeiter verpflichtend?
MPF (Mandatory Provident Fund) ist der obligatorische Altersvorsorgeplan aus Hong Kong, der für die meisten Arbeitnehmer sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmerbeiträge erfordert. Für bestimmte Mitarbeiterkategorien (Kurzzeitarbeitskräfte, einige Einstellungen im Ausland) gibt es spezifische Ausnahmen und unterschiedliche Regeln. Daher bestätigen wir die Anwendbarkeit pro Mitarbeiter und wenden keine pauschale Regel an.
Was passiert, wenn meine Buchhaltung bei Ablauf der Prüfungsfrist unorganisiert ist?
Bei unvollständigen oder unorganisierten Aufzeichnungen kann die Prüfung nicht durchgeführt werden, was die gesamte Einreichungskette – Prüfung, dann Gewinnsteuererklärung – und nicht nur den Buchhaltungsschritt verzögert. Wir bringen die Unterlagen auf den neuesten Stand, bevor wir sie dem Prüfer übergeben, um gezielt zu vermeiden, dass sich ein geplantes Audit zu einem langwierigen Nachholprojekt unter Termindruck entwickelt.
